Estamos en plena campaña. Estado de resultados y, como quien intenta encajar las piezas de un rompecabezas, hay muchos que hacen cálculos reducir la factura de impuestos a cualquier costo. Si este es tu caso, debes saber que la edad es un factor determinante. Y es que la reforma del IRPF que se aprobó en 2015 incluía importantes beneficios fiscales para mayores de 65 años. Además, existen otros beneficios que debes considerar.
Exención por ganancias de capital
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Si tiene 65 años o más, puede librarse del pago de impuestos sobre los beneficios generados por la venta o donación de cualquier bien. Las regulaciones también incluyen bienes utilizados para actividades económicas. En otras palabras, esta ventaja fiscal se extiende a las transmisiones de empresas.
En cualquier caso, es conveniente distinguir entre dos tipos de activos, ya que los requisitos a cumplir varían en cada caso:
Venta de la vivienda habitual
Cuando Hacienda habla de “residencia habitual”, se refiere a una residencia en la que has vivido de forma ininterrumpida durante al menos tres años. No obstante, este plazo podrá reducirse en casos excepcionales y justificados, como la separación conyugal o el traslado al trabajo.
Para mayores de 65 años, la ventaja fiscal de vender tu vivienda habitual es que no debe gravar las ganancias de capital. ¿Qué pasa si tu pareja es menor de esta edad? Cuando uno de los miembros del matrimonio aún no ha alcanzado la edad, la reducción se aplica sólo al 50% de la ganancia obtenida.
En este sentido, probablemente sea conveniente esperar a que ambos alcancen esa edad para aprovechar al máximo el beneficio.
Venta de otros bienes
Cuando la transmisión no es de una vivienda habitual, sino de otros bienes (inmuebles, acciones, derechos, etc.) los requisitos de reducción fiscal son mayores. En estos casos, además de ser mayor de 65 años, es imprescindible hacer lo siguiente:
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- Reinvierte tus ganancias de la venta en una anualidad garantizada, un producto de ahorro a largo plazo, hasta un máximo de 240.000 euros. Si tu beneficio supera esta cifra, tendrás que pagar la diferencia. Por ejemplo, para una transmisión de 280.000 euros, tributarías por solo 40.000 euros.
- Incluir esta renta vitalicia en un plazo máximo 6 meses desde que haces la venta.
- formalizar el acuerdo en contrato con la compañía de seguros.
- establecer un duración menor o igual a un año de renta vitalicia y comienza a recibirla en un plazo de 12 meses.
- Evitar que la cantidad anual de ingresos disminuya en más de un 5% con respecto al año anterior.
Como expliqué al principio, este es un beneficio que se extiende a cualquier tipo de bien, incluidos los relacionados con la actividad económica. Esto lo convierte en un opción ideal si consideras transfiera su empresa jubilarse o hacer otra cosa. Realmente, el ahorro fiscal puede superar los 55.000 euros, si se descuentan los 240.000 que se permiten como máximo.
¡CUIDADO! El hecho de que puedas aprovechar exención de ganancias de capital Esto no significa que dejes de incluir estos ingresos en tu declaración de la renta. ¡Memoriza esto!
Planes de pensiones
Si te has jubilado o estás a punto de jubilarte, quizás lo que te interese sea ahorrar tu plan de pensiones. Si lo recoges como capital, puedes tener uno 40% de reducción de impuestos por aportes realizados antes de 2007. Además, si te jubilaste en 2016, ten en cuenta que el período de redención, manteniendo esa deducción, finalizará en diciembre de 2018.
Mínimo contribuyente
En la declaración de la renta, Hacienda permite a todos los contribuyentes no tributar por determinadas cantidades económicas que consideran como renta mínima vital. Para la población general, esta cifra es de 5.550 euros al año. Sin embargo, los llamados «mínimo del contribuyenteÉl se paró a 6.700 euros si tienes más de 65 años y hasta 8.100 euros si superas los 75.
Estos son los tres beneficios fiscales más destacables para los mayores de 65 años, ¿te beneficiarás de alguno de ellos?
